关于印发《商业银行代理保险业务监管指引》的通知
中国保险监督管理委员会
关于印发《商业银行代理保险业务监管指引》的通知
保监发〔2011〕10号
各保监局、各银监局、各保险公司、各国有商业银行、各股份制商业银行、中国邮政储蓄银行、各省级农村信用联社:
为了规范商业银行代理保险市场秩序，保护金融保险消费者权益，促进商业银行代理保险业务健康发展，中国保监会和中国银监会联合制定了《商业银行代理保险业务监管指引》（以下简称《监管指引》）。现予以印发，请遵照执行。现将做好《监管指引》执行工作的有关要求通知如下：
一、各单位要高度重视《监管指引》的贯彻落实工作。各保险公司、各商业银行总部要加强领导，组织全系统做好《监管指引》的传达、学习和执行工作。各保监局、各银监局要加强监管，督促辖内保险机构、银行机构严格执行《监管指引》的各项要求。
二、各保险公司要坚持调整和优化银保业务结构，加快转变银保业务发展方式。要注重与银行加强战略性合作，发挥银保双方优势，创新银保产品和销售模式；要注重维护银保专管员队伍稳定，从职能定位、工作方式、组织发展等方面加快银保专管员队伍转型，不断提高专管员队伍的专业素质、培训能力和服务能力。
三、各商业银行要加强对代理保险业务销售行为的管控，不断提高销售品质，为客户提供优质服务。要注重加强对代理保险业务销售人员的培训和资格管理，切实提高销售人员的专业素质、销售能力和服务能力；要注重深化与保险公司的合作关系，积极发展多样化的银保销售模式，满足客户日益增长的保险保障、长期储蓄和金融资产管理需求。
四、各保险公司、各商业银行要注重从改进和完善体制机制入手，防止出现商业贿赂、销售误导、恶性价格竞争等违法违规行为。总部要切实承担起对下级机构和人员的管控责任，要建立并强化内部责任追究制。
五、各保监局、各银监局要把规范商业银行代理保险业务作为规范金融市场秩序、保护金融保险消费者权益的一项重点工作。要把打击银保市场商业贿赂、销售误导、恶性价格竞争等作为现场检查重点，加大检查和处罚力度，加大对上级机构和各级高管人员管理责任的追究力度，依法对相关责任人进行问责。各保监局、各银监局要注重加强沟通与合作，共同规范银保市场。
六、本通知下发后，保险公司与商业银行已签订的代理协议与《监管指引》要求不符的，应当在2011年3月31日前完成修订工作。
中国保险监督管理委员会
中国银行业监督管理委员会
二○一一年三月七日
商业银行代理保险业务监管指引
第一章 总 则
第二章 代理关系
第一节 合作对象
第二节 代理资格
第三节 代理协议
第三章 经营规则
第一节 保险产品
第二节 代理费用
第三节 销售模式
第四节 销售行为
第五节 财务核算
第六节 应急机制
第七节 同业交流
第四章 监督检查
第五章 附 则
第一章 总则
第一条 为了规范商业银行代理保险业务的经营行为，保护保险消费者的合法权益，促进商业银行代理保险业务持续健康发展，根据《中华人民共和国保险法》（以下简称《保险法》）、《中华人民共和国商业银行法》（以下简称《商业银行法》）、《中华人民共和国银行业监督管理法》（以下简称《银行业监督管理法》）等法律、行政法规及规章，制定本指引。
第二条 本指引所称商业银行代理保险业务是指商业银行接受保险公司委托，在保险公司授权的范围内，代理保险公司销售保险产品及提供相关服务，并依法向保险公司收取代理费用的经营活动。
第三条 保险公司和商业银行双方开展商业银行代理保险业务，应当遵守法律、行政法规和中国保监会、中国银监会的有关规定，遵循自愿、诚实信用和公平竞争的原则，实现双方优势互补，互利共赢，为保险消费者创造价值。
第四条 中国保监会、中国银监会根据《保险法》、《商业银行法》、《银行业监督管理法》和国务院授权，对商业银行代理保险业务履行监管职责。
中国保监会、中国银监会派出机构，在中国保监会、中国银监会授权范围内履行监管职责。
第二章 代理关系
第一节 合作对象
第五条保险公司和商业银行应当结合自身及对方的资本状况、资产规模、管控能力等因素审慎选择合作对象，合理确定合作对象的范围和数量。
第六条 保险公司选择合作商业银行时，应当充分考虑其资本充足率、风险管控能力、营业场所、代理保险业务和财务管理制度健全性、近两年受监管部门处罚情况等。
第七条 商业银行选择合作保险公司时，应当充分考虑其偿付能力状况、风险管控能力、业务和财务管理信息系统、近两年受监管部门处罚情况等。
第八条 保险公司和商业银行选择和评价合作对象，应当参考监管部门、外部审计、评级机构以及行业协会披露的信息，确保获取的有关信息真实可靠。
第九条保险公司和商业银行应当保持合作关系和客户服务的稳定性。单一商业银行代理网点与每家保险公司的连续合作期限不得少于一年。
合作期间内，如果一方出现对双方合作关系有实质影响的不利情形，另一方可以提前中止合作。对保险公司与商业银行网点已经中止合作的情况，商业银行应配合保险公司做好满期给付、退保、投诉处理等保单后续服务。
第十条商业银行不得将保险代理业务转委托给其他机构或个人。
第二节 代理资格
第十一条 中国保监会依法对商业银行网点代理保险业务实施资格管理。
（一）商业银行代理保险业务的，每个营业网点在代理保险业务前应当取得中国保监会颁发的经营保险代理业务许可证，并获得商业银行一级分支机构（含省、自治区、直辖市和计划单列市分行）的授权。
（二）保险公司不得委托没有取得经营保险代理业务许可证的商业银行网点开展代理保险业务。
（三）商业银行网点经营保险代理业务许可证的使用和管理，应当按照中国保监会《保险许可证管理办法》有关规定办理。
（四）商业银行网点应当在营业场所显著位置张贴统一制式的投保提示。
第十二条中国保监会依法对商业银行代理保险业务销售人员和保险公司银保专管员实施资格管理。
（一）商业银行和保险公司应当按照监管部门有关规定，对商业银行代理保险业务销售人员和保险公司银保专管员进行法律法规、业务知识培训和职业道德教育。
（二）商业银行从事代理保险业务的销售人员，应当符合中国保监会规定的保险销售从业资格条件，取得中国保监会颁发的《保险销售从业人员资格证书》。其中，投资连结保险销售人员还应至少有1年以上保险销售经验，接受过不少于40小时的专项培训，并无不良记录。
（三）保险公司银保专管员，应当取得中国保监会颁发的《保险销售从业人员资格证书》，每年应接受不少于36小时的培训。
第三节 代理协议
第十三条 保险公司委托商业银行代理保险业务，原则上应当由总公司和总行统一签订代理协议。保险公司和商业银行的一级分支机构（含省、自治区、直辖市和计划单列市分公司、分行等）确需签订代理协议的，应当事先分别取得总公司和总行书面授权，并在代理协议签订后及时向总公司和总行进行备案。
第十四条 保险公司委托区域性商业银行代理保险业务的，可以由区域性商业银行总行同保险公司总公司或其业务开展地的保险公司一级分支机构签订代理协议。保险公司一级分支机构应当事先取得总公司书面授权，并在代理协议签订后及时向总公司进行备案。
第十五条 保险公司和商业银行签订的代理协议应当包括但不限于以下主要条款：代理产品种类，代理费用标准及支付方式，单证及宣传资料管理，客户账户及身份信息核对，反洗钱，客户信息保密，双方权利责任划分，争议的解决，危机应对及客户投诉处理机制，合作期限，协议生效、变更和终止，违约责任等。
第三章 经营规则
第一节 保险产品
第十六条 保险公司委托商业银行销售的保险产品，应当是按照中国保监会保险产品审批备案管理的有关规定，经过中国保监会审批或备案的保险产品。
第十七条 保险公司委托商业银行销售的保险产品，保单封面主体部分应当以显著的字体印有“保险单”或“保险合同”字样、保险公司名称等内容，保险合同中应当包含保险条款及其他合同要件。
第十八条 保险公司应当充分发挥长期资产负债匹配管理和风险保障的核心技术优势，商业银行应当充分发挥销售渠道优势，在商业银行代理保险业务中大力发展长期储蓄型和风险保障型保险产品，持续调整和优化商业银行代理保险业务结构，为客户提供全面的金融服务。
第十九条 保险公司和商业银行在合作过程中，应当加大产品创新力度，以消费者需求为导向，推进商业银行代理保险产品的多样化和差异化，不断满足客户日益增长的保险保障和金融资产管理需求。
第二节 代理费用
第二十条 保险公司和商业银行协商代理费用时，应当本着互利共赢、共同发展、保护消费者利益的原则，共同促进商业银行代理保险市场的持续健康发展。
第二十一条 保险公司向商业银行支付代理费用，应当通过保险公司一级分支机构向代理商业银行一级分支机构或至少二级分支机构统一转账支付，具备条件的要实现保险公司总公司集中统一向代理商业银行总行支付；委托地方性商业银行代理保险业务的，应当由保险公司一级分支机构向地方性商业银行总部或一级分支机构统一转账支付。
第二十二条 保险公司应当按照财务制度据实列支向商业银行支付的代理费用，不得账外核算和经营；商业银行应当加强代理费用集中管理，从代理费用中列支代理保险业务销售人员的业务激励费用。
第二十三条保险公司及其工作人员不得在账外直接或者间接给予合作商业银行及其工作人员合作协议约定以外的利益，包括支付现金、各类有价证券，或者报销费用、提供旅游等；商业银行及其工作人员不得以任何方式向保险公司及其工作人员收取、索要合作协议约定以外的任何利益。保险公司和商业银行应当加强对员工的教育管理，完善各项管理制度，防范商业贿赂风险。
第二十四条 保险业协会和银行业协会要通过加强行业自律，在维护市场秩序、促进公平竞争方面发挥积极作用。
第二十五条监管部门对通过给予、收取或索要合作协议约定外利益等不正当竞争手段扰乱市场秩序、侵害消费者利益的行为将依法严厉查处。
第三节 销售模式
第二十六条商业银行和保险公司应当按照代理协议约定加强协作。通过商业银行网点直接向客户销售保险产品的人员，应当是持有保险代理从业人员资格证书的商业银行销售人员；商业银行不得允许保险公司人员派驻银行网点。保险公司银保专管员负责向银行提供培训、单证交换等服务，协助商业银行做好保险产品销售后的满期给付、续期缴费等相关客户服务。
第二十七条商业银行应当根据保险产品的复杂程度区分不同的销售区域。投资连结保险产品不得通过商业银行储蓄柜台销售。对于保单期限和缴费期限较长、保障程度高、产品设计相对复杂以及需较长时间解释说明的保险产品，商业银行应当积极开拓理财服务区、理财专柜、财富中心、私人银行等专门销售区域，通过对销售区域和销售队伍的控制，提高销售品质，将合适的产品通过合适的人员销售给合适的客户。
第二十八条 商业银行和保险公司应当加强战略性合作，在依法合规、风险可控的前提下，合作开展电话销售、网上销售等创新销售模式。
第二十九条商业银行通过电话销售保险产品的，应当先征得客户同意；销售人员应当是具有保险销售从业人员资格的商业银行人员；销售行为应当按照统一的规范用语进行，明确告知客户销售的是保险产品，销售过程应当全程录音并妥善保存。
第三十条 商业银行通过网上银行销售保险产品的，应当有醒目的风险提示，销售过程中的各项风险管控措施不得低于商业银行网点的标准，且销售过程应保留完整记录；保险公司应配合商业银行提供电子保单，不断改进和提升服务质量；高风险的复杂保险产品应确保销售给有相应风险承受能力的合适客户。
第四节 销售行为
第三十一条商业银行作为代理保险业务销售行为的实施主体，应当加强代理保险业务销售行为管理，加大内部对销售人员的培训力度，强化对误导销售、错误销售等违规行为的内部责任追究，建立健全相应管理制度和处罚制度。
第三十二条 商业银行及其工作人员应当使用保险公司总公司或经总公司授权的保险公司一级分支机构统一印制的保险产品宣传资料，不得擅自印制代销产品的宣传资料或变更产品宣传资料的内容。
第三十三条 销售人员在产品销售过程中应当以书面形式向投保人提供保险监管部门要求的投保提示书、产品说明书，应当引导投保人在投保单上填写真实完整的客户信息，并在人身保险新型产品投保书上抄录有关声明，不得代抄录有关声明或代投保人或被保险人签名；对投资连结保险产品投保人还应当进行风险承受能力测评，不得将投资连结保险产品销售给未经过风险测评或风险测评结果显示不适合的客户。
第三十四条 销售人员负责在销售过程中全面客观介绍保险产品，应当按保险条款将保险责任、责任免除、退保费用、保单现金价值、缴费期限、犹豫期等重要事项明确告知客户。
第三十五条 销售人员不得进行误导销售或错误销售。在销售过程中不得将保险产品与储蓄存款、银行理财产品等混淆，不得使用“银行和保险公司联合推出”、“银行推出”、“银行理财新业务”等不当用语，不得套用“本金”、“利息”、“存入”等概念，不得将保险产品的利益与银行存款收益、国债收益等进行片面类比，不得夸大或变相夸大保险合同的收益，不得承诺固定分红收益。
第三十六条商业银行网点及其销售人员不得以中奖、抽奖、送实物、送保险、产品停售等方式进行误导或诱导销售。保险公司不得支持或鼓励商业银行采取上述行为。
第三十七条 商业银行应当向保险公司提供全面、完整、真实的客户投保信息，确保保险公司承保业务和客户回访工作顺利开展。保险公司应当建立投保单信息审查机制，对投保单信息不全、捏造变更客户信息的保险业务不得承保。
第三十八条 商业银行和保险公司应当逐步统一投保人风险承受能力测评体系，为客户投保提供便利。
第三十九条 对于保险公司应当披露的信息，保险公司应当根据中国保监会信息披露管理办法的有关要求，通过公司官方网站或指定媒体进行统一披露。
第四十条 保险公司应当对通过商业银行渠道销售的一年期以上的人身保险产品投保人进行犹豫期内回访。对于到商业银行申请退保、满期给付、续期缴费业务的，商业银行和保险公司应当相互配合，及时做好相应工作。
第五节 财务核算
第四十一条 保险公司开展商业银行代理保险业务，应当建立商业银行代理保险业务的财务独立核算及评价机制，做到对新业务价值、利润及费用进行独立核算。
第四十二条 保险公司应当根据审慎原则，科学制定商业银行代理保险业务的财务预算政策和业务激励政策，防止出现为了业务规模不计成本的经营行为，防范费差损风险。总公司应切实承担对分支机构的管理责任，监管部门将依法严厉查处银保业务恶性价格竞争行为，加大对法人机构和各级高管人员管理责任的追究力度。
第四十三条 商业银行对代理保险业务取得的代理费用应当如实入账，对不同保险公司的代收保费、代理费用进行独立核算。
第六节 应急机制
第四十四条保险公司和商业银行应当将商业银行代理保险业务中出现的群访群诉、群体性退保等事件作为重大事件，建立重大事件联合应急处理机制。应当共同制定重大事件处理办法、指定专门人员、成立应急处理小组、建立共同信息披露机制，在出现重大事件时及时妥善做好应对工作。
第四十五条 保险公司和商业银行应当在客户投诉、退保等事件发生的第一时间积极处理，实行首问负责制度，不得相互推诿，避免产生负面影响使事态扩大。按照双方共同制定的重大事件处理办法规定，及时采取措施，妥善解决。
第四十六条对于出现的重大事件，保险公司和商业银行总部应当及时向中国保监会、中国银监会报告；事件发生地的分支机构，应当及时向当地中国保监会、中国银监会派出机构报告。
第七节 同业交流
第四十七条保险公司和商业银行应当建立定期交流机制，定期交流商业银行代理保险业务信息。
第四十八条保险业协会和银行业协会应当建立定期交流机制，定期交流行业间商业银行代理保险业务信息及自律情况。
第四章 监督检查
第四十九条 中国保监会、中国银监会及其派出机构依法对商业银行代理保险业务进行现场检查。
中国保监会、中国银监会及其派出机构对商业银行代理保险业务可以进行联合现场检查，依法对违规行为采取监管措施，追究相应责任，并给予相应处罚。
第五十条保险公司、商业银行及其分支机构或者其从业人员违反本指引，由中国保监会、中国银监会及其派出机构依照法律、行政法规、规章进行处罚；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关追究其刑事责任。
第五十一条 中国保监会、中国银监会及其派出机构应加强对商业银行代理保险业务监管的沟通交流，定期沟通和交流商业银行代理保险业务监管信息，及时向对方通报商业银行代理保险业务现场检查及处罚情况。
第五章 附则
第五十二条 其他银行业金融机构、邮政公司代理保险业务的，参照本指引执行。
第五十三条 本指引自下发之日起施行。
关于印发《中国人民建设银行国内外汇联行往来试行办法》的通知
中国建设银行
关于印发《中国人民建设银行国内外汇联行往来试行办法》的通知
1991年9月7日，中国人民建设银行
建设银行各省、自治区、直辖市分行、计划单列市分行，经济特区分行：现将《中国人民建设银行国内外汇联行往来办法》印发给你们，并将《办法》中的有关问题说明如下：
一、本办法是在原办法的基础上广泛征求各行意见，本着为客户提供更加快捷服务的精神修订的。
二、本办法于1992年1月1日起执行。为避免新旧制度交接时出现混乱，请各行于1991年12月10日后暂停1991年度的联行业务（总行营业部于12月20日向各行扣收贷款利息除外），并将本年度所办理的联行业务进行清理，在年度决算时，按有关规定，将联行余额结转新年度科目的上年户。在与总行对帐时，如有联行未达款项，应主动与有关业务行联系，及时查清处理。待收到总行批复结清国内外汇联行往来上年户的通知后，通过会计分录自制转帐凭证，将“国内外汇联行往来”科目上年户余额和“管辖分行间往来”科目上年户余额对转结平。
三、联行凭证继续使用现有的联行报单。邮划报单的使用：第一联为收报行报单；第二联和第五联卡片帐改为分行转帐联使用；第三联和第四联销帐联改为总行转帐联使用；第六联为发报行报单。电划报单的使用：第一联为收报行报单；第二联和第五联卡片帐改为分行转帐联使用；第三联和第四联销帐联注销不予使用；第六联为发报行报单。
附件：中国人民建设银行国内外汇联行往来试行办法
第一章 总 则
第一条 为适应我行外汇业务的需要，完善国内外汇联行往来（以下简称外汇联行斑来）制度，特制定本办法。
第二条 外汇联行往来自成体系，是我行系统内划拨外汇资金和办理异地外汇结算的重要工具。外汇联行往来专门办理分行之间外汇资金的往来清算以及异地结算。
第三条 建设银行外汇联行往来采用总行集中转帐制。参加外汇联行往来的分行必须在总行国际业务部开户，分行之间不互相开户。
第四条 建设银行外汇联行往来一般采用贷方报单，借方报单是总行按规定扣收分行款项时使用的特定报单，分行之间不得使用此报单。
第五条 联行往来分为往帐与来帐两个系统，通过划款报单进行清算。办理资金往来的开始行处理往帐为发报行，需同时向收报行发联行划款报单和向总行发联行转帐通知。
第六条 总行凭发报行的邮划报单转帐联，或电划转帐电传在起息日的当天办理联行往来转帐业务，同时以头寸借贷记报单的形式通知收报行，并对联行往来进行管理和监督。
第七条 收报行凭发报行发来的联行划款报单处理来帐业务，待收到总行的头寸借贷记报单后，再进行帐务处理。
第八条 外汇联行往来帐务，使用“国内外汇联行往来”科目以及“管辖分行间往来”科目进行核算。
第九条 各分行办理外汇联行往来的联行行号和联行专用章及密押等，均由总行统一颁发。
第十条 自本制度生效日为止，输外汇联行往来的行，限于总行营业部及附录1所列的42个省、自治区、直辖市、计划单列市，经济特区分行（带俺号行除外）。二级分行的联行业务均通过辖内联行办理。新开办外汇业务的分行要求参加外汇联行往来，应先报经总行同意，待总行正式文件下发并通报各有关分行后，才能办理外汇联行往来业务。
第二章 凭 证
第十一条 外汇联行往来的基本凭证是联行报单，包括邮划借方报单、邮划贷方报单、电划借方报单、电划贷方报单、电划借方补充报单、电划贷方补充报单共六种。报单由总行统一规定格式、并统一编号与印刷，联次和用途必须按规定使用，不得混淆、串换、短缺，也不能附加。
第十二条 报单的使用。联行往来办理国内分行间的异地外汇资金往来结算和按规定可由联行扣收的款项。发报行要求付款时：（贷）“国内外汇联行往来”科目，即填制贷方报单。扣收款项时：（借）“国内外汇联行往来”科目，即填制借方报单。各种联行报单使用时均加盖联行专用章。
第十三条 邮划报单各联，按下列规定使用：
邮划报单由六联组成：
第一联：由发报行寄收报行，收报行代外汇联行往来科目来户传票。
第二联：由发报行寄收报行，收报行转帐后，代作存放总行资金科目传票。
第三联和第四联总行转帐联：由发报行寄总行，总行作联行往来转帐传票。
第五联：发报行代存放总行资金传票。
第六联：发报行代外汇联行往来科目往户传票。
第十四条 电划报单由二联组成（电划报单与电划补充报单合计四联：
第一联和第二联电划补充报单由收报行填制。
第三联：发报行代存放总行资金科目传票（报单的第五联）。
第四联：发报行代外汇联行往来科目传票（报单的第六联）。
第十五条 电划补充报单。收报行收到发报行电传后，应填制电划补充报单。电划补充报单由二联组成。
第一联：收报行代外汇联行往来科目来户传票。
第二联：收报行代存放总行资金科目传票。
第十六条 发报行向收报行发出的联行划款电传和向总行发出的联行转帐电传格式由总行统一制定，必须严格按规定办理。具体格式见附录2。
第三章 发报行处理手续
第十七条 发报行是办理外汇联行往来业务的开始行，根据客户委托和业务需要，填制邮划或电划的借方和贷方报单。
第十八条 发报行填制报单时，对发报、收报两行的行号、行名、币种、金额、起息日、汇款人等各项内容均应填写正确、清晰、字迹端正，并在邮划报单上加盖外汇联行专用章。报单涂改或字迹潦草均应将报单注销重填。报单摘要应书写清楚、扼要，以便收报行能及时处理。填写报单金额，凡电划报单、电划补充报单及邮划报单有附件的，可只填小写金额，填在有分位线的小写金额栏内，无附件的邮划报单，大、小写金额均应填写（使用打字机打的报单金额元以下应有小数点，元以上三分位应打明逗点）。填制邮划、电划报单均应加编密押。
第十九条 外汇联行往来报单，必须经过复核，才能寄发。复核时，对报单内容要仔细核对，如行号、行名、货币、金额等是否正确，邮划报单上是否已盖外汇联行专用章，报单附件与报单上写的内容是否相符，电划报单电文格式是否符合规定等。
第二十条 邮划业务的处理
（一）邮划第一、第二联报单连同附件，应以联行专用信封（适用国内人民币联行往来的红边专用信封格式，加盖“外汇”字样，以示区别）寄收报行。联行专用信封封面上应将收报行行名、地址和报单笔数逐栏填写清楚。联行专用信封应只寄报单、查询书等与联行业务有关的凭证，与联行业务无关的公文、函件、便条等应另装信封寄递，私人信件一律不得装附。
（二）第三和第四联报单应按货币分开整理，寄总行转帐。
（三）第五联报单作为存放总行资金科目的传票。
（四）第六联报单代国内外汇联行往来科目传票。
第二十一条 电划业务的处理
（一）根据联行业务的需要，填制电划报单第三、第四联（原报单的第五联和第六联）。
（二）第三联加编联行往来密押，作电传员发电稿的依据，交电传员向收报行和总行发电。然后作存放总行资金科目代传票，并以向总行发电电文稿作附件。
（三）第四联作外汇联行往来科目传票，以向收报行所发电传底稿作附件。
第二十二条 发报行在填写邮划报单或拍发电划报单上必须列明起息日，邮划报单起息日根据报单到收报行及总行的邮程确定，电划报单起息日一般应为明日（发电的第二日）起息。特殊情况可采取当日起息，但发报行发电时间不得迟于中午12：00之前。
第二十三条 发报行发电划报单采用总行标准格式，特殊情况可使用明码。
第四章 收报行处理手续
第二十四条 收报行收到发报行寄来的邮划报单及附件，应先与联行专用信封封面上所填报单笔数进行核对，并审查报单上的收报行行号、行名是否本行，是否漏盖、错盖联行专用章，有无错漏编密押等。经核对无误后，应立即核报单内容或有关附件办理转帐手续，不得积压，并以第一联报单代外汇联行往来科目来户传票。对暂时不能转帐的款项，应以“应收及暂付款项”或“应付及暂收款项”等过渡科目处理。
第二十五条 收报行应将收到的邮划报单第一联作外汇联行往来传票，借记或贷记外汇联行往来科目并自制凭证借记或贷记有关科目。
第二十六条 将收到的外汇联行往来报单第二联先专夹保存，待收到总行头寸报单，二者核对无误后借记或贷记“存放总行资金”及“管辖分行间往来”科目。
第二十七条 收报行收到发报行电传，经核押后填制电划补充报单办理转帐，电传作为“国内外汇联行往来”凭证的附件，帐务处理方法同上述邮划处理。
第二十八条 收报行每营业日终了应将专夹保管的而未收到总行头寸报单的联行报单第二联加以整理，及时向总行查询，反之则向发报行查询。
第五章 总行处理手续
第二十九条 总行凭发报行寄来的邮划报单第三和第四联转帐，一联用作发报行的代传票，一联作收报行的代传票，借记和贷记在总行的活期存款帐户转帐后以电传向收报行发贷记或借记通知。
第三十条 总行收到分行电划报单后填制借贷记转帐传票二联，一联作发报行代传票，一联作收报行的代传票，借记和贷记在总行的活期存款帐户转帐后以电传向收报行发借记或贷记通知。
第三十一条 总行转帐按发报行要求的起息日转帐，通知收报行时间不晚于要求的起息日，一般在收报日的明日。
第三十二条 总行收到发报行邮划报单的日期如晚于起息日，将仍按发报行要求的起息日转帐。
第六章 通过中国银行或其他国内同业机构转汇的处理手续
第三十三条 对收款单位在中国银行或其他开办外汇业务的国内同业机构开户的结算款，汇入地有开办外汇业务的建设银行，应尽量要求收款单位在建行开户，并将汇款直接收帐。若不能在建行开户，应采取“先直后横”划拨方式，即汇款单位开户的建设银行，将款项通过外汇联行往
来划至收款单位所在地的建设银行，再由收款单位所在地的建设银行转划到收款客户开户的中国银行或其他开办外汇业务的国内同业机构。会计分录：
发报行：借：企业外汇存款——汇款单位户
贷：国内外汇联行往来——往帐户
收报行：借：国内外汇联行往来——来帐户
（转划行） 贷：国内同业往来——××行户
第三十四条 对收款单位在中国银行或其它国内同业机构开户的结算款、联行划款金额，分两种情况处理：
（1）美元解付金额为10万元以下的（含10万），收报行应及时付款。
（2）美元解付金额在10万元以上，或其它外币结算款，发报行需事先与收报行联系，收报行在有支付能力的情况下，应予以支付。支付有困难的，应说明情况，由业务发生行从境外调入头寸到客户的开户行或者从当地中行汇款到客户的开户行。
第三十五条 异地收额客户所在地没有开办外汇业务的建行，汇款单位开户的建设银行办理异地结算划款时，可通过建立有同业往来关系的中国银行或其他开办外汇业务的国内同业机构转汇。
第三十六条 通过中国银行或其他开办外汇业务的国内同业机构解付汇款的分行，应在中国银行或其他开办外汇业务的同业机构开立帐户，并存有足以支付的款项。
第七章 年终结转及查清未达手续
第三十七条 在新年度开始后，应对外汇联行往来各货币增设上年户，并将各货币上年“国内外汇联行往来”科目各户余额转入“国内外汇联行往来”科目“上年户”进行核算。
第三十八条 对上年户的处理
（一）发报行于新年度开始后，不得再填发外汇联行往来科目上年户的报单：
（二）收报行于新年度开始后，收到发报行寄来的上年的报单（以发报行发报日期为准），应在报单第一、第二联加盖“上年户”字样戳记，通过外汇联行往来科目上年户进行核算。
（三）总行于新年度开始后，接到各行寄来上年度转帐报单时，应注意勿与各行寄来的本年度报单转帐联相混淆。
第三十九条 结平上年户余额
总行收到发报行寄来的上年报单逐一转帐完毕，分行上报年终决算中的“国内外汇联行往来”科目余额与“管辖分行间往来”科目余额借贷相等，即证明上年全行国内外汇联行往来帐已核对清楚，总行即通知各分行将各货币上年户余额结平。
第四十条 各行接到总行关于结清外汇联行往来上年户的通知后，自制转帐凭证，通过会计分录，将“国内外汇联行往来”科目上年户余额和“管辖分行间往来”科目上年户余额对转结平，会计分录：
借（贷）国内外汇联行往来——上年户
（借）贷 管辖分行间往来——上年户
第八章 错帐处理方法
第四十一条 总、分行对外汇联行往来进行帐务处理，是一个相互关联，相互制约的有机整体，发生任何差错都会影响全行工作的进行，影响资金的正常周转，各行必须认真处理，严格复核，如发现问题，应及时查明更正。
第四十二条 各分行接到对方行或总行的查询，必须及时查明签复。报单若属我行外汇往来行处误发，致使收报行无法解付或转帐，收报行可将报单注销退还发报行；除此情况以外，一般不得将报单注销退回。发生错帐，不得以红字冲帐。为了避免各行处理方法不一致，造成帐务上的紊乱，现对比较常见的错帐处理方法统一规定如下：
（一）收报行收到发报行外汇联行往来报单，发现收报行行号、行名为其他联行误寄本行时，应代转寄正确的收报行，并以查询书通知发报行及总行。
（二）收报行收到外汇联行往来报单，发现金额或货币错误时，必须先对电或函向发报行查询，不得迳行冲正。
（三）发报行在发出外汇联行往来报单后，或接到收报行查询书发现错划收报行，或金额多划或少划时，应即以电划或邮划报单予以冲正，通知收报行及总行，并在报单上说明原因。
（四）发报行误将非外汇联行的行处作为收报行，填发外汇联行往来报单，发现后应及时通知总行同时请收报行将原报单注销退回，由发报行在退回的两联报单上加盖冲帐戳记并注明原因作为冲帐传票。
（五）对邮划报单已寄送收报行后，发现金额或货币简写有误，应即以加押电传首先通知收报行更正，再通知总行更正。各行经办和复核人员，均应注意不得单方面涂改第五、六联。
第九章 联行凭证、印章及密押的管理
第四十三条 加强对联行凭证、印章及密押等的管理是防止差错、堵塞漏洞，保证我行外汇联行资金清算顺利进行和保证国家资金安全的重要条件。人民银行、建设银行总行制定印发的有关严格联行管理的制度及其他法规性文件，同样适用于外汇联行往来，必须严格执行。
第四十四条 联行往来划款凭证，属于重要空白凭证。各行要按规定建立健全联行凭证保管制度。建立“联行空白报单登记簿”，按报单种类立户，登记报单起讫号码，并保证帐实相符。对各种联行空白报单，必须入箱入柜、加锁保管，并指定专人管理。领用时应填写重要空白凭证登记簿，详细登记领用人姓名、时间、种类、数量、起讫号码。使用时应建立销号单销号制度。各种报单如因填写错误应予作废时，应加盖“作废”戳记，作当日有关科目传票的附件，并及时登记“作废报单号码登记簿”。每日营业终了，联行空白报单应入箱或入柜保管。
第四十五条 各分行外汇联行印章、密押，应选定专人分别掌管与使用。联行印章只限于签发联行划款凭证和联行对帐签证单使用。联行往来帐目的查询，查复等一律使用业务印章。使用密押人员不得超过两个（编押、核押各一人）。分管空白联行凭证人员不得兼管联行划款、联行印章和联行密押。
第四十六条 联行电划业务的电文稿和电划补充报单，应建立“发电和收电登记簿”，登记日期、行名、行号、金额和报单号码以及经办人姓名。电文稿发出前应经复核员复审，并在留底联签章证明；电划补充报单，应经复核员审查核对后据以办理转帐。
附一：国内外汇联行往来行名及行号表
━━━━━━━━━━┳━━━━━┳━━━━━━━━━━━┳━━━━━
联 行 行 名 ┃ 行 号 ┃ 联 行 行 名 ┃ 行 号
━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━━━━━╋━━━━━
总行营业部 ┃Ｆ0101┃ 浙江省分行 ┃Ｆ2401
━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━━━━━╋━━━━━
北京市分行 ┃Ｆ0102┃ 宁波市分行 ┃Ｆ2501
━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━━━━━╋━━━━━
上海市分行 ┃Ｆ0201┃ 安徽省分行 ┃Ｆ2601
━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━━━━━╋━━━━━
天津市分行 ┃Ｆ0301┃ 江西省分行 ┃Ｆ2701
━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━━━━━╋━━━━━
河北省分行 ┃Ｆ0401┃ 福建省分行 ┃Ｆ2801
━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━━━━━╋━━━━━
山西省分行 ┃Ｆ0501┃ 厦门市分行 ┃Ｆ2901
━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━━━━━╋━━━━━
内蒙古分行 ┃Ｆ0601┃ 河南省分行 ┃Ｆ3001
━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━━━━━╋━━━━━
辽宁省分行 ┃Ｆ0701┃ 湖北省分行 ┃Ｆ3101
━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━━━━━╋━━━━━
沈阳市分行 ┃Ｆ0801┃ 武汉市分行 ┃Ｆ3201
━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━━━━━╋━━━━━
大连市分行 ┃Ｆ0901┃ 湖南省分行 ┃Ｆ3301
━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━━━━━╋━━━━━
吉林省分行 ┃Ｆ1001┃ 广东省分行 ┃Ｆ3401
━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━━━━━╋━━━━━
俺长春市分行 ┃Ｆ1002┃ 广州市分行 ┃Ｆ3501
━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━━━━━╋━━━━━
黑龙江省分行 ┃Ｆ1101┃ 深圳市分行 ┃Ｆ3601
━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━━━━━╋━━━━━
哈尔滨市分行 ┃Ｆ1201┃ 珠海市分行 ┃Ｆ3701
━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━━━━━╋━━━━━
陕西省分行 ┃Ｆ1301┃ 汕头市分行 ┃Ｆ3801
━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━━━━━╋━━━━━
西安市分行 ┃Ｆ1401┃ 海南省分行 ┃Ｆ3901
━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━━━━━╋━━━━━
甘肃省分行 ┃Ｆ1501┃ 广西分行 ┃Ｆ4001
━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━━━━━╋━━━━━
宁夏区分行 ┃Ｆ1601┃ 四川省分行 ┃Ｆ4101
━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━━━━━╋━━━━━
新疆区分行 ┃Ｆ1801┃ 俺成都市分行 ┃Ｆ4201
━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━━━━━╋━━━━━
山东省分行 ┃Ｆ1901┃ 重庆市分行 ┃Ｆ4301
━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━━━━━╋━━━━━
青岛市分行 ┃Ｆ2001┃ 贵州省分行 ┃Ｆ4401
━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━━━━━╋━━━━━
江苏省分行 ┃Ｆ2201┃ 云南省分行 ┃Ｆ4501
━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━━━━━╋━━━━━
南京市分行 ┃Ｆ2301┃ ┃
━━━━━━━━━━┻━━━━━┻━━━━━━━━━━━┻━━━━━
尚未批准启用联行的分行。
第四十七条 联行的发报行接到收报行查询书或查询电报、电传时，应指定专人认真核对原报单或电稿，确定差错类型，及时查明答复。如需补拍电报或发报单抄本时，应经主管会计审批后，才能办理，并登记备查。
第十章 附 则
第四十八条 本办法生效后，其它与本办法有抵触的，即行废止。
第四十九条 本办法由建设银行总行国际业务部负责解释。
第五十条 本办法自1992年1月1日起生效。
附二：发报行电划收报行联行划款业务电文格式
ＰＣＢＣ ＩＮＴＥＲ安ＢＲＡＮＣＨ ＰＡＹＭＥＮＴ ＯＲＤＥＲ
（发报行电划收报行联行划款业务电文格式）
ＴＯ：ＰＣＢＣ ＢＲ ＩＮＴ’Ｌ ＤＥＰＴ（ＲＥＦ ＮＯ：
━━━━
收报行联行号）
ＦＭ：ＰＣＢＣ ＢＲ ＩＮＴ’Ｌ ＤＥＰＴ（ＲＥＦ ＮＯ：
━━━━
发报行联行号）
ＤＡＴＥ：（发报日）
ＯＵＲ ＲＥＦ：（联行顺序号）
ＴＥＳＴ（密押）ＦＯＲ（金额）ＤＤ（起息日）
━━ ━━ ━━━
ＰＬＳ ＰＡＹ：
……
1．ＣＵＲＲＥＮＣＹ ＆ＡＭＯＵＮＴ：（币种及金额）
2．ＶＡＬＵＥ ＤＡＴＥ：（起息日）
3．ＢＥＮＥＦＩＣＩＡＲＹ ＣＵＳＴＯＭＥＲ：（收款人）
4．ＡＣＣＯＵＮＴ ＷＩＴＨ ＩＮＳＴＩＴＩＯＮ：ＡＮＤ
ＮＵＭＢＥＲ：（帐户行及帐号）
5．ＯＲＤＥＲＩＮＧ ＣＵＳＴＯＭＥＲ：（汇款人）
6．ＤＥＴＡＬＬＳ ＯＦ ＰＡＹＭＥＮＴ：（汇款用途）
7．ＳＥＮＤＥＲ ＴＯ ＲＥＣＥＩＶＥＲ ＩＮＦＯＲＭＡＴＩＯＮ
：（附言）
ＣＯＶＥＲ ＴＨＲＯＵＧＨ ＰＣＢＣ Ｈ．Ｏ．ＩＮＴ’ＬＣＬ
ＥＡＲＩＮＧ ＤＩＶ．
ＰＣＢＣ ＩＮＴＥＰ安ＢＲＡＮＣＨ ＦＵＮＤ ＴＲＡＮＳＦＥＲ
ＰＡＹＭＥＮＴ ＩＮＳＴＲＵＣＴＩＯＮ
（发报行电划收报行联行划款业务电文格式）
ＴＯ：ＰＣＢＣ ＨＥＡＤ ＯＦＦＩＣＥ ＩＮＴ’Ｌ ＤＥＰＴ
ＩＮＴ’Ｌ ＣＬＥＡＲＩＮＧ ＤＩＶ。
ＦＭ：ＰＣＢＣ ＢＲ ＩＮＴ’Ｌ ＤＥＰＴ（ＲＥＦ ＮＯ：
━━━━
发报行联行号）
ＤＡＴＥ：（发报日）
ＯＵＲ ＲＥＦ：（联行顺序号）
ＴＥＳＴ（密押）ＦＯＲ（金额）ＤＤ（起息日）
━━ ━━ ━━━
ＰＬＳ ＤＥＢＩＴ ＯＵＲ Ａ／Ｃ ＷＩＴＨ ＹＯＵ ＡＮＤ
ＰＡＹ：
…………………………………………………………………………………
1．ＣＵＲＲＥＮＣＹ ＆ ＡＭＯＵＮＴ：（币种及金额）
2．ＶＡＬＵＥ ＤＡＴＥ：（起息日）
3．ＢＥＮＥＦＩＣＩＡＲＹ：ＢＲ ＩＮＴ’Ｌ ＤＥＰＴ．
（××分行国际业务部）
4．ＤＥＴＡＬＬＳ ＯＦ ＰＡＹＭＥＮＴ：（汇款用途）
5．ＳＥＮＤＥＲ ＴＯ ＲＥＣＥＩＶＥＲ ＩＮＦＯＲＭＡＴＩＯＮ：
（附言）
